Als zzp'er op workation: welke kosten zijn aftrekbaar?
Een workation, oftewel een werkvakantie, kan een leuke en productieve manier zijn om werk en vakantie te combineren. Maar wist je dat je ook een deel van de kosten van je workation kunt aftrekken van de belasting?
Overdag lekker aan het werk en 's avonds eropuit. Of je nou een trip naar de zon maakt, een klant bezoekt in het buitenland of je gewoon zin hebt in een weekje in een hutje op de hei. Een workation kan een hele fijne manier zijn om even uit je dagelijkse sleur te komen.
Belastingaftrek workation
Een workation valt onder de aftrekpost voor congressen, seminars en studiereizen. Er geldt in 2024 een drempel van € 5.600 voor alle aftrekbare kosten. In 2023 was de drempel € 5.100. Kosten die onder dit bedrag vallen, zijn niet aftrekbaar.
In plaats van deze drempel mogen ondernemers voor de inkomstenbelasting 80% van deze kosten aftrekken in hun aangifte. Dit percentage geldt ook voor degenen die inkomsten uit overig werk hebben. Voor ondernemers voor de vennootschapsbelasting geldt het percentage van 73,5%.
-
Let op: dit percentage geldt over de totale kosten van de workation, niet alleen over de reis- en verblijfkosten.
-
Was de workation noodzakelijk voor je werk? Dan gelden de drempel en het percentage niet. Je mag dan alle gemaakte kosten aftrekken.
Reis en verblijfkosten
Voor de reis- en verblijfskosten mag je maximaal € 1.500 aftrekken. Was het voor je werk noodzakelijk om een congres en dergelijke bij te wonen? Dan geldt dit maximum niet.
Raadpleeg een boekhouder of fiscalist
Let op: De regels voor aftrekbare kosten zijn complex. Deze informatie is bedoeld als indicatie en is geen vervanging voor professioneel fiscaal advies. Raadpleeg altijd een fiscalist of boekhouder voor een op jouw situatie toegespitst advies.
Welke kosten zijn aftrekbaar?
De kosten van een workation zijn onder voorwaarden aftrekbaar voor de inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting.
De volgende kosten zijn aftrekbaar als je ze tijdens je workation hebt gemaakt:
-
Reis- en verblijfkosten
Denk hierbij aan vliegtickets, hotelovernachtingen, huur van een appartement of vakantiehuis en maaltijden in restaurants. -
Kosten voor kantoorruimte
Als je tijdens je workation gebruik maakt van een gehuurde kantoorruimte, dan zijn deze kosten ook aftrekbaar. -
Kosten voor zakelijke activiteiten
Dit kunnen bijvoorbeeld kosten zijn voor congressen, seminars, of cursussen die je tijdens je workation hebt gevolgd.
Kosten die niet aftrekbaar zijn:
-
Privékosten, zoals kosten voor toeristische activiteiten
-
Kosten voor gezinsleden die meegaan
Let op: De kosten moeten zakelijk zijn. Dit betekent dat ze direct verband moeten houden met je werk als zelfstandig ondernemer. Een toeristisch uitstapje is dus niet aftrekbaar.
-
Je moet bewijzen kunnen overleggen van de gemaakte kosten. Bewaar dus alle bonnetjes en facturen. Denk ook aan agenda's, e-mails, verslagen en facturen.
-
Er gelden drempelbedragen en aftrekpercentages. Informeer hierover bij de Belastingdienst.